Unternehmen müssen Risiken eingehen, um Geschäftschancen zu nutzen. Mit einem systematischen und ganzheitlichen Risikomanagement können existenz- und erfolgsgefährdende Entwicklungen für das Unternehmen frühzeitig erkannt, bewertet und gesteuert werden. Ein proaktives Risikomanagement erwarten neben dem Gesetzgeber auch Anteilseigner:innen, Abschlussprüfer:innen und Banken. Erfahren Sie, welche Konzepte, Methoden und Instrumente es für ein leistungsfähiges und ganzheitliches Risikomanagement gibt und wie Sie diese in Ihrem Unternehmen umsetzen können.
Inhalte
Einführung und Grundbegriffe des Risikomanagements
- Der Risikobegriff in der Betriebswirtschaftslehre.
- Risikomanagementsystem und Risikomanagementprozess.
- Strategisches und operatives Risikomanagement.
- Risikokultur und Risikopolitik.
- Risikotragfähigkeit.
- Risikoüberwachung und Risikokommunikation.
- Frühwarnindikatoren.
- Organisation des Risikomanagements im Unternehmen.
- Reifegradmodell.
Gesetzliche und regulatorische Anforderungen
- Vorschriften nach KonTraG inklusive der nachfolgenden Änderungen (TransPuG, BilReG, BilMoG, CSR-RL-UG, FISG): Aktiengesetz, Handelsgesetzbuch, GmbH-Gesetz.
- DRS Nr. 5, Corporate Governance Kodex, IDW Prüfungsstandard 340, Sarbanes Oxley Act.
- Spezielle Anforderungen für Banken und Versicherungen.
Konzepte, Normen und Standards für das Risikomanagement
- "Three Lines of Defense"-Modell.
- COSO-ERM-Framework.
- ISO 31000 Risk management – Principles and guidelines.
- IDW Prüfungsstandard 981.
Ausgestaltung eines Risikomanagementprozesses anhand eines Fallbeispiels
- Festlegung der Risikotragfähigkeit.
- Risiken identifizieren: Geeignete Instrumente und Postulate.
- Risikorelevanz ermitteln: Aufbau einer geeigneten Relevanzskala.
- Risiken bewerten: Risk Map, statistische Modelle und Kennzahlen.
- Risiken aggregieren: Brutto-Gesamtrisiko vor Steuerungsmaßnahmen, Monte-Carlo-Simulation (Grundlagen).
- Risiken steuern: Vermeiden, vermindern, begrenzen, versichern/finanzieren und selbst tragen.
- Risiken aggregieren: Netto-Gesamtrisiko nach Steuerungsmaßnahmen.
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